中国化工信息中心有限公司

固定资产管理办法

（2018年5月修订）

第一章  总  则

第一条  为规范和加强中国化工信息中心有限公司（以下简称信息中心）固定资产管理，保证资产安全完整、提高资产使用效益，根据国家有关规定，结合信息中心具体情况，制定本办法。

第二条  严格贯彻落实国有企业“三重一大”决策制度，对固定资产的大宗采购、重大建设、重大维修及大额报废等事项须提交会议、通过集体决策后进行。

其中，对大宗采购、重大建设及重大维修项目，须进行对外招标，确定外部供应商。

第三条  固定资产的管理和使用应做到“统一领导、分工管理、责任到人、物尽其用”，务必保证账实相符、账账相符。

第四条  各部门须指定专人负责本部门固定资产的日常管理，建立固定资产台账（附件1）。固定资产管理人员一经确定，不得随意调整；确需变动时，须办理交接手续并及时通知办公室和财务部。

第二章  管理范围和分工

第五条  本办法所称固定资产，包括房屋和建筑物（含附属设施），以及在使用过程中保持原有物质形态、使用期限超过一年且单（件/套）价在5000元（含）以上的办公家具，以及单价在2000元（含）以上的电子设备、运输设备和其他固定资产。

专项资产因其专有性和核算的特殊性，具体管理不在本办法中规定。

第六条  对单价未超过第五条规定标准，但使用期限超过一年的复（打）印机、喷绘仪、传真机、扫描仪、数码相机、显示器等电子设备，在办公室进行台账登记管理。

第七条  各部门应合理、高效利用资产，并确保资产的安全和完整，积极配合财务部、办公室、管信部及物业部对资产进行日常管理。

（一）财务部负责正确核算固定资产，确定原值、提取折旧并分摊成本费用；监督盘点固定资产、核对台账，确保固定资产账实相符。

（二）办公室负责固定资产的实物管理，包括购置、验收、登记、保管、调配、报废、以及组织固定资产（包含进行台账管理的资产）的实物盘点。

（三）管信部负责对计算机（台式/笔记本）、复（打）印机、扫描仪等电子设备的维修核验、更换部件核验和报废前评估。

（四）物业部负责房屋建筑物（含附属设施）、运输设备、办公家具等的维修保养及报废评估。

第三章  申请购置

第八条  各部门申请购置固定资产，须由本部门固定资产管理人员于0A中提交“固定资产购置申请”，完成相关审批流程后，由办公室采购人员通过京东等正规电商平台统一采购，并获取增值税专用发票。

（一）办公室应审核申请购置的固定资产是否存在符合条件的闲置资产，如无可供调配使用的闲置资产，经审批后，方可进行购买。

（二）办公室应按月通过OA集中报销固定资产购置费用，报销时应提供经审批的“业务费用报销单”、“固定资产购置申请单”、增值税专用发票及其他相关资料。

第九条  信息中心若统一配置固定资产，应指定部门通过OA提交购置申请，经过相关流程审批后，由办公室统一采购。

第四章  验收登记

第十条  固定资产购入后，部门经办人和办公室采购人员、验收人员共同负责验收，核对信息、办理登记。

（一）办公室应填制“固定资产卡片”（附件2），并及时交至财务部予以编号，“固定资产卡片”应由使用人、经办人、办公室相关人员签字确认。“固定资产卡片”一式三份，使用部门、办公室、财务部各留存一份。

（二）办理资产登记后，应及时根据卡片内容打印固定资产标签贴于对应实物上。

第十一条  各部门应合理控制固定资产数量，原则上同类电子设备的持有量不应超过部门员工人数的1.3倍，超标部分须交回办公室统筹安排使用，特殊情况除外。

第五章  日常管理

第十二条  固定资产维修

（一）固定资产发生故障，且员工无法自行解决时，可申请送外部修理。修理费用由申请部门承担。计算机（台式/笔记本）、复（打）印机、扫描仪等电子设备须报管信部核验并签字确认后，统一联系售后维修。

（二）物业部应定期检查其管辖范围内的固定资产，根据情况分别处理：

1．资产进入预定大修状态：应书面形式提交大修申请，并经办公会讨论通过后，方可办理。

2．资产损坏或发生故障，若属于财产保险范围内的，应第一时间通知统一保险负责人，共同联系保险公司定损。

3．日常维修，对同一项目单次维修金额在5000元（含）以上的，应签订维修合同，经部门负责人审核、分管及中心领导审核同意后办理。

第十三条  固定资产转移

闲置固定资产，须交由办公室集中调配、统筹安排，各部门之间不得自行转移使用。

（一）因业务需要或员工内部调动等原因，固定资产需移交其他部门使用时，相关人员及部门之间须办理资产交接手续。固定资产原使用部门的资产管理人员须通过OA提交“固定资产转移申请”，通知办公室和财务部办理固定资产标签及卡片的信息变更。

（二）员工办理离职手续前，须在部门内部办理固定资产移交手续，固定资产管理人员应对离职人员交回的资产进行检查，保证其可继续使用。

第十四条  固定资产盘点

（一）固定资产全面盘点每年至少进行一次。办公室牵头、各资产使用部门依据财务部下发的部门资产明细表自行盘点，办公室、财务部及管信部对盘点结果予以复核并抽查。

（二）各部门盘点时须核对资产账卡、账实是否相符，对盘亏、毁损或需提前报废的固定资产，应查明原因、写出书面报告，经部门负责人签字确认后，报送办公室及财务部审核、备案。

第十五条  固定资产报废

固定资产申请报废，由部门资产管理人员通过OA提交“固定资产报废申请”，经审批后办理。

（一）固定资产申请报废时应已到规定使用年限，且符合下述条件之一，特殊情况除外。

1．不能正常使用且无法修复或修复费用过高；

2．无使用价值；

3．继续使用会产生危害；

4． 确因不可抗力造成损坏，无法修复或修复费用过高。

（二）各部门申请报废计算机（台式/笔记本）、复（打）印机、喷绘仪、传真机、扫描仪、数码相机、显示器等电子设备时，须提请管信部核查并出具报废评估意见。

（三）办公室应于每季度末月集中处理报废的固定资产，并将变价出售所得及明细表上交财务部。

第六章  责任及赔偿

第十六条  固定资产使用人负责资产的日常保管、正确使用，因个人原因导致固定资产毁损或丢失的，须予以赔偿并视情节通报批评。

第十七条  部门固定资产管理人员负责统一管理本部门的固定资产，包括申请购置、验收、登记台账、申请维修、调配、报废及盘点等工作。

第十八条  部门负责人应全面掌控本部门的固定资产使用情况及日常管理，审批资产购置、维修申请、调配、报废及盘点流程，并对人为因素导致的固定资产损毁和丢失承担相应责任。

第七章  附  则

第十九条  本办法同时适用于科技文献信息专项等政府项目。

第二十条  本办法由办公室和财务部负责解释。本办法自签发之日起执行，2015年8月修订的《中国化工信息中心固定资产管理办法》同时废止。

附件1：固定资产台账

附件2：固定资产卡片样式

附件1：

固定资产台账